जानें standard deduction for AY 2025-26 की पूरी डिटेल – ₹75,000 तक की कटौती, कौन ले सकता है फायदा, new vs old regime पर असर, और कैसे ITR में claim करें।
परिचय: Standard Deduction for AY 2025-26 क्या है और क्यों जरूरी है?
Assessment Year 2025-26 में एक बड़ा टैक्स लाभ सामने आया है – standard deduction for AY 2025-26 को बढ़ाकर ₹75,000 कर दिया गया है। यह विशेष रूप से salaried employees और pensioners के लिए एक राहत की खबर है। अगर आपकी इनकम सिर्फ सैलरी या पेंशन से है, तो यह deduction सीधे आपकी taxable income को कम करता है, जिससे टैक्स की देनदारी घट जाती है।
Budget 2024 में इसे ₹50,000 से बढ़ाकर ₹75,000 किया गया था, और Budget 2025 में इसे जारी रखा गया। इसका सीधा लाभ यह हुआ कि नए टैक्स स्लैब के तहत अब ₹7 लाख नहीं बल्कि ₹12 लाख तक की इनकम पर कोई टैक्स नहीं देना पड़ सकता — section 87A rebate और standard deduction के कारण।
Standard Deduction क्या है?
Standard Deduction एक flat deduction है जो बिना किसी खर्च का प्रूफ दिए, हर eligible taxpayer को मिलती है। यह कटौती सीधे आपकी gross salary या pension से घटाई जाती है।
| श्रेणी | कटौती की राशि (AY 2025-26) |
|---|---|
| Salaried Employees | ₹75,000 |
| Pensioners | ₹75,000 |
| Family Pension Holders | ₹25,000 या 1/3 पेंशन, जो कम हो |
इसका लाभ हर वेतनभोगी व्यक्ति को अपने Form 16 में स्वतः दिखाई देगा। आपको इसे अलग से claim नहीं करना होता है। यह employer द्वारा tax calculation में शामिल कर लिया जाता है।
Budget 2024 और Budget 2025 के अनुसार क्या बदला?
2023 तक यह deduction ₹50,000 थी, लेकिन Budget 2024 में इसे ₹75,000 कर दिया गया। इससे नए टैक्स regime को अपनाने वाले लाखों taxpayers को बड़ा लाभ मिला।
इसके साथ ही, Budget 2025 में कोई नया बदलाव तो नहीं हुआ, लेकिन सरकार ने new tax regime को default option बना दिया है, जिससे ज्यादातर taxpayers अब इसी में आने लगे हैं।
इसके बारे में अधिक जानकारी आप यहां देखें या PIB release में पढ़ सकते हैं।
किन्हें मिलता है Standard Deduction for AY 2025-26?
Standard deduction मुख्यतः तीन प्रकार के लोगों को मिलता है:
- जो व्यक्ति किसी कंपनी या संस्थान में सैलरी पर कार्यरत हैं
- पेंशन प्राप्तकर्ता (former employees)
- Family pension प्राप्त करने वाले nominee
सभी प्रकार के taxpayers जो इन श्रेणियों में आते हैं, उन्हें यह लाभ स्वतः मिल जाता है। हालांकि, यह केवल resident individuals पर ही लागू होता है।
नए टैक्स स्लैब पर इसका असर
Standard deduction के साथ-साथ section 87A rebate के कारण एक बड़ा फायदा सामने आया है। नीचे के table में आप देख सकते हैं कि कैसे नए deduction के चलते ₹12 लाख तक की income पर भी टैक्स नहीं देना पड़ता।
| Gross Annual Income | Standard Deduction | Net Taxable Income | Section 87A Rebate | Final Tax Payable |
|---|---|---|---|---|
| ₹12,00,000 | ₹75,000 | ₹11,25,000 | ₹25,000 | ₹0 |
| ₹10,00,000 | ₹75,000 | ₹9,25,000 | ₹10,000 | ₹0 |
इसमें एक और फायदा यह है कि आपको किसी प्रकार का खर्च या दस्तावेज नहीं देना पड़ता – यह automatic deduction है।
Old vs New Regime: कौन-सा बेहतर है Standard Deduction के हिसाब से?
Standard deduction for AY 2025-26 केवल तभी उपयोगी है जब आप सही टैक्स regime का चयन करें। भारत सरकार ने Budget 2023 से new tax regime को default बना दिया है, और AY 2025-26 में भी वही लागू रहेगा। परंतु दोनों regimes में standard deduction उपलब्ध है — फर्क सिर्फ tax slabs और अन्य deductions पर है।
नीचे एक table के माध्यम से समझें:
| Particulars | Old Tax Regime | New Tax Regime (Default) |
|---|---|---|
| Standard Deduction | ₹75,000 | ₹75,000 |
| Other Deductions (80C, 80D) | Allowed | Not Allowed |
| Rebate u/s 87A | ₹5 lakh तक income पर | ₹7 lakh तक, अब प्रभावी ₹12 lakh तक |
| Slab Rates | Traditional (5%, 20%, 30%) | Revised Slabs (0%, 5%, 10%, 15%, 20%, 30%) |
| Tax Benefit Flexibility | ज़्यादा लेकिन जटिल | सीमित लेकिन सरल |
निष्कर्ष: यदि आपकी salary structure में HRA, 80C investment, या other exemptions कम हैं, तो new regime + ₹75,000 standard deduction आपके लिए फायदेमंद हो सकता है।
Standard Deduction कैसे Claim करें?
Standard deduction for AY 2025-26 को लेकर एक बहुत आम सवाल है — "क्या इसे अलग से claim करना पड़ता है?"
उत्तर है – नहीं। यह deduction आपको Form 16 के Part B में ऑटोमेटिक दिखाई देगा। आप इसे अपने ITR-1 या ITR-2 में manually दर्ज नहीं करते, क्योंकि यह पहले से ही शामिल होता है।
Step-by-Step: Claim Verification (Salaried)
- अपने employer से Form 16 डाउनलोड करें।
- Part B सेक्शन में “Income under the head salaries” में देखिए — वहां ₹75,000 घटाया गया होगा।
- ITR भरते समय यही income figure आपके taxable income में शामिल होती है।
यदि आप pensioner हैं और employer से Form 16 नहीं मिला, तब भी आप यह deduction ले सकते हैं — इसे आपको ITR में manually confirm करना होगा।
अधिक जानकारी के लिए आप ITR Help Guide पढ़ सकते हैं या Income Tax e-filing Portal पर लॉगिन करें।
Pensioners और Family Pension वालों के लिए Standard Deduction
AY 2025-26 में pensioners के लिए भी ₹75,000 की flat standard deduction उपलब्ध है। लेकिन ध्यान देने वाली बात यह है कि family pensioners (i.e. deceased employee के nominee) को slightly अलग deduction मिलता है।
| टैक्सपेयर की स्थिति | Standard Deduction (AY 2025-26) |
|---|---|
| Self Pensioner | ₹75,000 |
| Family Pensioner (Nominee) | ₹25,000 या 1/3rd पेंशन, जो कम हो |
Claim कैसे करें?
- Pensioner को भी Form 16-type डेटा मिलता है, जिसे बैंक issue करता है।
- Family pension पर यह deduction "Income from other sources" में allow होती है, न कि salary में।
Standard Deduction और Section 87A का Combined लाभ
AY 2025-26 में ₹75,000 standard deduction के साथ-साथ section 87A rebate भी उपलब्ध है। इसका मतलब यह है कि:
- यदि आपकी net taxable income ₹7 लाख तक है (deduction के बाद), तो आपको ₹25,000 तक की tax rebate मिल सकती है।
- इससे आपकी total tax liability zero हो सकती है।
यह नई व्यवस्था खासतौर पर middle-income salaried वर्ग के लिए एक बड़ी राहत है।
Real-Life Examples से समझें Standard Deduction for AY 2025-26 का Impact
अब हम दो hypothetical scenarios के माध्यम से समझते हैं कि standard deduction for AY 2025-26 किसी taxpayer की टैक्स देनदारी को कैसे कम करता है। इससे आपको यह तय करने में भी मदद मिलेगी कि कौन सा टैक्स regime आपके लिए फायदेमंद हो सकता है।
उदाहरण 1: ₹9,00,000 की वार्षिक सैलरी
| Particulars | Old Regime (Without 80C) | New Regime (Default) |
|---|---|---|
| Gross Salary | ₹9,00,000 | ₹9,00,000 |
| Standard Deduction | ₹75,000 | ₹75,000 |
| Taxable Income | ₹8,25,000 | ₹8,25,000 |
| Section 87A Rebate | No | Yes (₹25,000) |
| Final Tax Payable | ₹70,200 | ₹0 |
यहां देखा जा सकता है कि सिर्फ ₹75,000 की standard deduction और ₹25,000 की rebate ने पूरे टैक्स को neutral कर दिया।
उदाहरण 2: ₹15,00,000 की वार्षिक सैलरी
| Particulars | Old Regime (No Deductions) | New Regime (Default) |
|---|---|---|
| Gross Salary | ₹15,00,000 | ₹15,00,000 |
| Standard Deduction | ₹75,000 | ₹75,000 |
| Taxable Income | ₹14,25,000 | ₹14,25,000 |
| Tax (Before Rebate) | ~₹2,10,000 | ~₹1,87,500 |
| Section 87A Rebate | Not Applicable | Not Applicable |
| Final Tax Payable | ₹2,10,000 | ₹1,87,500 |
इस उदाहरण से साफ है कि higher income earners को भी standard deduction for AY 2025-26 से फायदा होता है, हालांकि rebate की eligibility सिर्फ lower slabs तक सीमित रहती है।
Standard Deduction Claim करते समय ध्यान देने योग्य बातें
- Multiple Employers: अगर किसी व्यक्ति ने एक ही financial year में दो या अधिक jobs की हों, तो भी total standard deduction ₹75,000 ही रहेगा, अलग-अलग नहीं।
- Form 16 में Check करें: हमेशा verify करें कि आपका employer standard deduction को compute कर रहा है या नहीं।
- Rebate Confusion से बचें: बहुत से लोग सोचते हैं कि deduction ₹12 लाख तक की income पर भी tax neutral बना देता है, लेकिन यह केवल section 87A rebate के साथ संभव है।
विस्तार से guidelines जानने के लिए CBDT Circular on TDS और Tax Calculation Utility का उपयोग करें।
AY 2025-26 में Standard Deduction के अन्य असर
- Payroll Software & HRMS Systems: भारत में अब लगभग सभी HR software में standard deduction को default किया गया है, जिससे employee की net taxable salary स्वचालित रूप से कम हो जाती है।
- Form 12BB Requirement: Old Regime चुनने पर अन्य deductions claim करने के लिए employee को Form 12BB देना होता है, लेकिन standard deduction इसके बिना भी मिल जाता है।
- e-Filing Automation: ITR forms में pre-filled data आता है, जिसमें standard deduction पहले से भरा होता है, जिससे errors और omissions की संभावना कम हो जाती है।
FAQs: Standard Deduction for AY 2025-26 से जुड़े सामान्य सवाल
1. Standard deduction for AY 2025-26 कितना है?
Assessment Year 2025-26 के लिए standard deduction ₹75,000 है। यह salaried employees और pensioners दोनों को मिलता है। family pension प्राप्त करने वालों के लिए यह ₹25,000 या 1/3rd pension (जो कम हो) तक सीमित है।
2. क्या standard deduction सिर्फ new tax regime में मिलता है?
नहीं, standard deduction for AY 2025-26 दोनों टैक्स regimes – old और new – में उपलब्ध है। पहले यह सिर्फ old regime में लागू था, लेकिन Budget 2023 से इसे new regime में भी allow किया गया।
3. क्या इसे manually ITR में भरना होता है?
Salaried employees के लिए standard deduction को employer ही Form 16 में शामिल करता है, इसलिए इसे manually claim करने की जरूरत नहीं होती। लेकिन pensioners को इसे ITR में ध्यान से check करना चाहिए।
4. क्या कोई proof या documents लगाने होते हैं?
Standard deduction एक flat deduction है – इसमें किसी document या खर्च के प्रमाण की आवश्यकता नहीं होती।
5. अगर कोई part-time या contractual job कर रहा है तो क्या उसे भी deduction मिलेगा?
यदि वो व्यक्ति employer के payroll पर है और उसे salary income मिलती है, तो वह standard deduction के लिए eligible है। freelance income या professional receipts पर यह लागू नहीं होता।
6. क्या senior citizens को कोई अतिरिक्त लाभ मिलता है?
Senior citizens को वही standard deduction ₹75,000 मिलेगा। हालांकि उनकी exemption limits और section 80D वगैरह की eligibility अलग हो सकती है, लेकिन standard deduction में कोई विशेष अतिरिक्त लाभ नहीं है।
Senior Citizens से जुड़ी अधिक जानकारी के लिए यह सरकारी गाइड पढ़ सकते हैं।
Expert Insights: Standard Deduction और Income Planning
standard deduction for AY 2025-26 सिर्फ टैक्स घटाने का ज़रिया नहीं है, यह एक स्मार्ट income optimization tool भी है। नीचे कुछ key insights दिए गए हैं जो आपको बेहतर financial planning में मदद कर सकते हैं:
- यदि आपकी income ₹8–12 लाख के बीच है, तो new tax regime + ₹75,000 deduction + section 87A rebate मिलाकर आपकी टैक्स देनदारी zero या बेहद कम हो सकती है।
- ₹15 लाख से ऊपर की income पर standard deduction टैक्स को थोड़ा घटाता है, लेकिन full exemption नहीं देता।
- अपने employer से पूछें कि उन्होंने Form 16 में standard deduction को accurately include किया है या नहीं।
- यदि आप pensioner हैं और annual income ₹7 लाख से कम है, तो rebate के साथ आपकी टैक्स देनदारी शून्य हो सकती है – बशर्ते deduction को सही तरीके से consider किया गया हो।
सैलरी स्ट्रक्चर और टैक्स प्लानिंग को लेकर अधिक समझने के लिए National Pension System (NPS) Benefits या CBDT FAQs जरूर पढ़ें।
टैक्स योजना में standard deduction की भूमिका
Tax-saving की बात करें तो अक्सर लोग केवल 80C, HRA या insurance premiums की बात करते हैं। लेकिन standard deduction for AY 2025-26 एक ऐसा हिस्सा है जिसे सभी salaried या pensioners को automatic benefit के रूप में मिल रहा है।
यह deduction:
- Taxable income को तुरंत घटाता है
- बिना documentation के मिल जाता है
- नए system में भी लागू है
- ITR filing को आसान बनाता है
इसलिए अगर आपकी income plan properly की गई हो और आप सही टैक्स regime चुनें, तो सिर्फ standard deduction और rebate से ही आप considerable amount बचा सकते हैं।
निष्कर्ष: Standard Deduction for AY 2025-26 आपके लिए क्यों जरूरी है?
Assessment Year 2025-26 में standard deduction को ₹75,000 तक बढ़ाकर सरकार ने middle-class taxpayers को बड़ा टैक्स लाभ दिया है। यह deduction हर salaried employee और pensioner को बिना किसी अतिरिक्त effort के मिलता है, और इसका असर आपकी total tax liability पर सीधा पड़ता है।
चाहे आप old tax regime चुनें या new regime, यह deduction दोनों में मान्य है। हालांकि new regime के साथ यह deduction और section 87A rebate को जोड़ने पर ₹12 लाख तक की income पर भी कोई टैक्स नहीं देना पड़ सकता।
Top Takeaways:
- ₹75,000 की कटौती सभी salaried और pensioners के लिए उपलब्ध है।
- Family pension वालों को ₹25,000 या 1/3rd of pension मिलता है।
- किसी भी document या claim process की जरूरत नहीं।
- ITR filing में यह deduction auto-filled होता है।
- Section 87A के साथ मिलकर यह deduction ₹12 लाख तक की income को भी tax-free बना सकता है।
आप चाहें तो income tax return filing deadline और latest Budget updates पर नज़र डाल सकते हैं, ताकि आपकी tax planning पूरी तरह updated रहे।
FAQ
Standard deduction for AY 2025-26 कितना है?
AY 2025-26 में standard deduction ₹75,000 है, जो salaried employees और pensioners को मिलता है।
क्या standard deduction दोनों टैक्स regimes में मिलता है?
हाँ, standard deduction old और new दोनों टैक्स regimes में दिया जाता है।
Standard deduction claim करने के लिए कोई फॉर्म भरना होता है?
नहीं, यह deduction automatic होता है और Form 16 में शामिल रहता है।
Family pension वालों को कितना standard deduction मिलता है?
Family pension वालों को ₹25,000 या 1/3rd pension (जो कम हो) तक standard deduction मिलता है।
क्या standard deduction लेने के लिए कोई दस्तावेज़ जरूरी हैं?
नहीं, यह एक fixed deduction है जिसे claim करने के लिए कोई document नहीं लगता।
Section 87A और standard deduction एक साथ ले सकते हैं?
हाँ, दोनों का लाभ एक साथ लिया जा सकता है, जिससे टैक्स liability और भी कम हो सकती है।
क्या यह deduction senior citizens के लिए अलग होता है?
नहीं, standard deduction की राशि सभी उम्र के salaried और pensioners के लिए समान है – ₹75,000।
Multiple jobs करने पर deduction हर employer से मिलेगा?
नहीं, पूरे साल में केवल एक बार ₹75,000 का standard deduction ही मिलेगा, चाहे कितने भी employers हों।
