Old vs New tax regime comparison 2025 में कौन-सा फायदेमंद है? जानिए टैक्स स्लैब, छूट, rebate, deductions और personal income के अनुसार सही चुनाव करने की आसान हिंदी गाइड।
2025 के बजट के बाद यह सवाल और ज़्यादा महत्वपूर्ण हो गया है कि New vs Old tax regime comparison में किसे चुनना फायदेमंद होगा?
कई लोग टैक्स बचाने के लिए investments करते हैं, तो कुछ लोग सिंपल प्रोसेस चाहते हैं। इस लेख में हम सरल हिंदी भाषा में बताएंगे कि आपके लिए कौन सा टैक्स रेजीम बेहतर रहेगा, किसका टोटल टैक्स कम आएगा और कैसे आप समझदारी से निर्णय ले सकते हैं।
टैक्स रेजीम क्या होते हैं? – एक सरल परिचय
भारत सरकार ने वित्त वर्ष 2020–21 में New Tax Regime की शुरुआत की थी। इससे पहले केवल Old Tax Regime था जिसमें लोग धारा 80C, 80D, HRA, LTA जैसी छूट का लाभ उठाते थे।
| सुविधा | Old Tax Regime | New Tax Regime (2025) |
|---|---|---|
| Standard Deduction | ₹50,000 | ₹75,000 (2025 में अपडेट) |
| 80C / 80D / HRA जैसी छूट | Allowed | Not Allowed |
| टैक्स स्लैब | कम स्लैब, ज़्यादा छूट | ज़्यादा स्लैब, बिना छूट |
| Complexity | High (Documentation needed) | Low (Simple return filing) |
Old regime में आप ज्यादा deductions claim कर सकते हैं, जबकि New regime में टैक्स स्लैब को कम करके system को simplified बनाया गया है।
2025 के Budget के Key Highlights – जो आपके Decision को प्रभावित करेंगे
वित्त मंत्री द्वारा प्रस्तुत Budget 2025–26 में कई ऐसे बदलाव हुए हैं जो New Tax Regime को अधिक आकर्षक बनाते हैं। खासतौर पर:
- Standard deduction ₹75,000 कर दी गई है (पहले ₹50,000 थी)
- ₹7 लाख तक की income पर कोई टैक्स नहीं लगेगा (Section 87A rebate के अंतर्गत)
- ₹12 लाख तक effective tax liability 0 हो सकती है यदि आपने कोई specific employer-side NPS योगदान या rebate का लाभ लिया हो
- NPS में employer का योगदान अब 14% तक कर दिया गया है, जिससे कर्मचारियों को future pension में बड़ा लाभ मिलेगा
आप निवेश की योजना को ध्यान में रखते हुए NPS tax benefit का अधिकतम लाभ उठा सकते हैं।
New vs Old Tax Regime Comparison: 2025 की टैक्स स्लैब तुलना
Old Tax Regime (FY 2025–26)
| आय सीमा (₹) | टैक्स दर |
|---|---|
| 0 – 2.5 लाख | NIL |
| 2.5 – 5 लाख | 5% |
| 5 – 10 लाख | 20% |
| 10 लाख से ऊपर | 30% |
साथ ही इसमें आप Section 80C (₹1.5 लाख), 80D (स्वास्थ्य बीमा), HRA, LTA, Education Loan आदि की deductions ले सकते हैं।
New Tax Regime (FY 2025–26)
| आय सीमा (₹) | टैक्स दर |
|---|---|
| 0 – 3 लाख | NIL |
| 3 – 6 लाख | 5% |
| 6 – 9 लाख | 10% |
| 9 – 12 लाख | 15% |
| 12 – 15 लाख | 20% |
| 15 लाख से ऊपर | 30% |
इसके साथ ही standard deduction ₹75,000 लागू होती है, लेकिन बाकी सभी deductions को बंद कर दिया गया है।
इस comparison से साफ़ है कि यदि आपकी income और investments ज्यादा हैं, तो Old Tax Regime आपके लिए बेहतर हो सकता है। लेकिन यदि आप simple tax filing चाहते हैं और बहुत ज़्यादा investments नहीं करते, तो New Tax Regime ज़्यादा फायदेमंद हो सकता है।
आप official income tax website पर विस्तृत जानकारी देख सकते हैं।
कौन सा टैक्स रेजीम बेहतर है? – अलग-अलग Income Scenarios का विश्लेषण
अब हम New vs Old tax regime comparison को और गहराई से समझने के लिए कुछ आम आय वर्गों के उदाहरण देखेंगे। इससे यह तय करना आसान होगा कि आपकी परिस्थिति में कौन सा रेजीम बेहतर साबित होगा।
Scenario 1: ₹6 लाख सालाना आय (बिना किसी deduction के)
| विवरण | Old Tax Regime | New Tax Regime |
|---|---|---|
| Gross आय | ₹6,00,000 | ₹6,00,000 |
| Standard deduction | ₹50,000 | ₹75,000 |
| 80C निवेश | NIL | NIL |
| Taxable income | ₹5,50,000 | ₹5,25,000 |
| Section 87A rebate | Yes (₹12,500) | Yes (₹12,500) |
| Final Tax Payable | ₹0 | ₹0 |
निष्कर्ष: इस income level पर दोनों regimes एक समान टैक्स लाभ देते हैं। लेकिन New Regime में documentation की ज़रूरत नहीं पड़ती, जिससे यह बेहतर विकल्प बनता है।
Scenario 2: ₹12 लाख आय + ₹1.5 लाख 80C निवेश + ₹25,000 Health Insurance (80D) + HRA
| विवरण | Old Tax Regime | New Tax Regime |
|---|---|---|
| Gross आय | ₹12,00,000 | ₹12,00,000 |
| Standard deduction | ₹50,000 | ₹75,000 |
| 80C + 80D + HRA deductions | ₹2,25,000 | Not Allowed |
| Taxable income | ₹9,25,000 | ₹11,25,000 |
| टैक्स (approximate) | ₹92,500 | ₹1,12,500 |
| Final Tax Payable | ₹92,500 | ₹1,12,500 |
निष्कर्ष: यदि आप 80C, HRA और 80D जैसे deductions ले रहे हैं, तो Old Regime बेहतर रहेगा।
Scenario 3: ₹25 लाख सालाना आय + ₹3 लाख कुल deductions
| विवरण | Old Tax Regime | New Tax Regime |
|---|---|---|
| Gross आय | ₹25,00,000 | ₹25,00,000 |
| Deductions (80C, 80D, NPS) | ₹3,00,000 | Not Allowed |
| Standard deduction | ₹50,000 | ₹75,000 |
| Taxable income | ₹21,50,000 | ₹24,25,000 |
| टैक्स (approximate) | ₹4,32,000 | ₹4,87,500 |
| Final Tax Payable | ₹4,32,000 | ₹4,87,500 |
निष्कर्ष: High-income और high-deduction earners के लिए Old Regime अधिक फायदेमंद है।
कौन क्या चुनें? Practical Decision Guide
यदि आपकी स्थिति नीचे दी गई में से है, तो New Tax Regime आपके लिए बेहतर हो सकता है:
- आपके पास बहुत कम या कोई deduction नहीं है
- आप simple tax filing चाहते हैं
- आप salaried हैं लेकिन rent नहीं देते (No HRA)
- आपके पास खुद का व्यवसाय नहीं है
यदि आपकी स्थिति निम्नलिखित है, तो Old Tax Regime फायदेमंद रहेगा:
- आप ELSS, PPF, LIC, NPS जैसे instruments में निवेश करते हैं
- आप Rent पर रहते हैं और HRA claim करते हैं
- आप Health Insurance और Education Loan interest पर टैक्स छूट लेना चाहते हैं
- आपकी आय ₹10 लाख से ज़्यादा है और आप multiple deductions ले सकते हैं
आप NPS के बारे में विस्तृत जानकारी PFRDA की आधिकारिक वेबसाइट से प्राप्त कर सकते हैं, जिससे आपको employer और employee दोनों के योगदान के फायदे समझ में आएंगे।
Latest Updates का असर – 2025 के Budget ने Decision को कैसे बदला?
Budget 2025–26 के बाद New Tax Regime को default बनाया गया है, यानी अगर आप कोई विकल्प नहीं चुनते, तो आपको new regime के तहत ही टैक्स देना होगा। यदि आपको पुराना रेजीम चुनना है, तो आपको ITR फाइल करते समय इसका स्पष्ट चयन करना होगा।
यह जानना जरूरी है कि NPS में employer contribution की limit 14% तक बढ़ने से salaried class को long-term pension benefit मिलेगा — खासतौर पर New Regime के तहत। साथ ही standard deduction ₹75,000 किए जाने से भी net taxable income कम होगी।
Tax Regime चुनने का आसान Decision Flowchart (2025 संस्करण)
कई टैक्सपेयर्स को यह तय करना मुश्किल लगता है कि कौन सा रेजीम उनके लिए सही रहेगा। नीचे दिया गया एक सिंपल Decision Flowchart आपकी स्थिति के अनुसार सही विकल्प चुनने में मदद करेगा:
1️⃣ आपकी Salary ₹7 लाख से कम है?
🔽 हाँ → New Regime, क्योंकि Section 87A से पूरी छूट मिलेगी
🔽 नहीं
|
2️⃣ क्या आप ELSS, NPS, LIC, HRA, 80D जैसे deductions का उपयोग करते हैं और total छूट ₹2 लाख से अधिक है?
🔽 हाँ → Old Regime फायदेमंद
🔽 नहीं
|
3️⃣ क्या आप सिर्फ standard deduction लेना चाहते हैं और process को सरल रखना चाहते हैं?
🔽 हाँ → New Regime
🔽 नहीं → Old Regime
इस Flow के अनुसार आप logic-based निर्णय ले सकते हैं। यह New vs Old tax regime comparison को व्यावहारिक रूप में आसान बनाता है।
Senior Citizens, NRI और Business Income वालों के लिए क्या उपयुक्त है?
Senior Citizens (60+ और 80+ आयु वर्ग)
| श्रेणी | Old Regime (FY 2025–26) | New Regime (FY 2025–26) |
|---|---|---|
| Basic Exemption | ₹3 लाख (60+), ₹5 लाख (80+) | ₹3 लाख (सभी के लिए) |
| Deductions | Yes – 80D, 80TTB आदि | Not allowed |
| Medical Benefit | Allowed | Not allowed |
निष्कर्ष: Senior citizens को यदि health insurance या savings interest पर टैक्स छूट चाहिए, तो Old Regime अधिक अनुकूल होगा।
NRI Taxpayers
NRIs के लिए कुछ विशेष नियम लागू होते हैं:
- Old Regime में NRI को basic exemption ₹2.5 लाख ही मिलता है, चाहे उनकी उम्र कितनी भी हो
- NRI को 80C deduction (जैसे PPF, ELSS) का लाभ सीमित रूप से मिलता है
- New regime में deductions बंद होने के कारण उन्हें simplified tax filing का लाभ मिलता है
यदि आप NRI हैं, तो अधिकृत जानकारी के लिए Income Tax India की NRI गाइड देखें।
Freelancers, Professionals और Business Income Earners के लिए
यदि आपकी income व्यवसाय, freelancing या consultancy से आती है और आप Presumptive Taxation Scheme (44ADA/44AD) का उपयोग करते हैं:
- New Regime के तहत आप presumptive scheme का चयन नहीं कर सकते, जब तक आप Old Regime में वापस switch न करें
- Old Regime professionals के लिए अधिक लाभदायक हो सकता है क्योंकि वो expenses और depreciation claim कर सकते हैं
- हर साल केवल एक बार regime बदलने की अनुमति है (ITR में Form 10-IE भरकर)
आप Presumptive Taxation Scheme के बारे में आयकर विभाग की विस्तृत गाइड से और जानकारी प्राप्त कर सकते हैं।
Default Regime Change: आपको अब क्या सावधानी बरतनी चाहिए?
2025 से सरकार ने New Tax Regime को Default बनाया है। इसका मतलब है:
- अगर आप कोई चयन नहीं करते हैं, तो आपकी टैक्स गणना New Regime के अनुसार होगी
- यदि आप Old Regime के अंतर्गत टैक्स देना चाहते हैं, तो ITR फाइल करते समय आपको इसे स्पष्ट रूप से चुनना होगा
- हर साल salaried individuals regime switch कर सकते हैं, लेकिन business income वालों के लिए केवल एक बार switch allowed है
इस बदलाव से पहले आप अपनी वित्तीय योजना, investment, और deductions की स्थिति को ठीक से समझें।
Visual Summary: कौन क्या चुने?
| Profile Type | Suggested Regime |
|---|---|
| Beginner salaried with no savings | New Tax Regime |
| High deduction salaried (HRA, LIC) | Old Tax Regime |
| NRI with income < ₹10 lakh | New Tax Regime |
| Freelancer under 44ADA | Old Tax Regime |
| Senior Citizen with medical needs | Old Tax Regime |
Tax Regime FAQs – सामान्य सवाल, सरल उत्तर
अब तक आपने जाना कि New vs Old tax regime comparison करते समय कई व्यक्तिगत और आय आधारित बातें ध्यान में रखनी चाहिए। लेकिन फिर भी बहुत से टैक्सपेयर्स के मन में कुछ आम सवाल रहते हैं। नीचे हमने उन्हीं पर आधारित FAQs को संक्षेप में और सरल भाषा में प्रस्तुत किया है।
Q1. क्या मैं हर साल टैक्स रेजीम बदल सकता हूँ?
उत्तर:
- यदि आप salaried employee हैं, तो आप हर साल टैक्स रेजीम बदल सकते हैं।
- लेकिन यदि आपकी आय business या profession से है, तो आप केवल एक बार Old से New या New से Old switch कर सकते हैं (Form 10-IE भरकर)।
- यह जानकारी CBDT के निर्देशों में स्पष्ट रूप से दी गई है।
Q2. क्या HRA, LTA, 80C, और NPS की छूट New Tax Regime में मिलती है?
उत्तर:
नहीं, ये सभी छूट केवल Old Tax Regime में मिलती हैं। New Regime में केवल:
- ₹75,000 की standard deduction
- Employer NPS contribution (up to 14%)
- Transport allowance for specially-abled
ही लागू होते हैं।
Q3. क्या New Regime में भी ₹7 लाख तक टैक्स नहीं देना होता?
उत्तर:
हां, New Tax Regime में Section 87A के तहत ₹7 लाख तक की taxable income पर पूरी टैक्स छूट मिलती है।
यानी यदि आपकी आय ₹7 लाख या उससे कम है (standard deduction को घटाने के बाद), तो आपको कोई टैक्स नहीं देना होगा।
Q4. क्या senior citizens के लिए कोई अलग नियम हैं?
उत्तर:
- Old Regime में senior citizens (60+) को ₹3 लाख तक और super senior citizens (80+) को ₹5 लाख तक basic exemption मिलता है।
- New Regime में यह exemption सभी के लिए ₹3 लाख तक ही सीमित है, इसलिए senior citizens को ज्यादा फायदा Old Regime से होता है।
- आप senior citizen tax benefits की पूरी जानकारी सरकारी पोर्टल पर देख सकते हैं।
Q5. क्या कोई ऑनलाइन calculator है जो मेरी actual comparison बता सके?
उत्तर:
हां, आप government या private platforms पर income और deduction details डालकर Old vs New tax regime comparison कर सकते हैं। इससे आपको यह अंदाज़ा मिल सकता है कि आपके लिए कौन सा विकल्प ज़्यादा लाभदायक है। जैसे:
- Incometax.gov.in के टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें
- या NSDL के पोर्टल से comparison देखें
Key Differences Quick Recap
- Old Regime में ज्यादा flexibility है deductions और exemptions के लिए, लेकिन filing थोड़ा complex हो सकता है
- New Regime ज़्यादा सरल है, लेकिन इसमें आपको investment और savings का कोई टैक्स लाभ नहीं मिलेगा
- ₹7 लाख तक की आय पर New Regime में कोई टैक्स नहीं लगता
- Standard deduction New Regime में भी अब ₹75,000 तक उपलब्ध है
- NPS employer contribution का फायदा दोनों regimes में मिलता है, लेकिन New Regime इसे ज़्यादा favor करता है
Expert Summary – कौन सा टैक्स रेजीम आपके लिए सही है?
अब जब हमने New vs Old tax regime comparison को हर angle से देखा, तो आइए एक नजर डालते हैं मुख्य निष्कर्षों पर, जो आपको सही निर्णय लेने में मदद करेंगे।
Top Takeaways
- Low income और no-deduction earners के लिए — New Regime बेहतर है, खासकर ₹7 लाख तक की आय वालों को पूरी टैक्स छूट मिलती है
- जिनके पास multiple deductions हैं — जैसे HRA, 80C, 80D, NPS, home loan interest — उनके लिए Old Regime overall beneficial रहेगा
- Senior citizens और freelancers — आमतौर पर Old Regime चुनें, क्योंकि वहां अधिक छूट उपलब्ध है
- Simple filing पसंद करने वालों के लिए — New Regime समय और documentation effort बचाता है
- ₹12 लाख से ऊपर की income वालों को calculation करके फैसला लेना चाहिए, क्योंकि उनकी savings behavior इस निर्णय को प्रभावित करती है
Closing Thoughts
New vs Old tax regime comparison करते समय सिर्फ slab rates को देखना काफी नहीं है। यह निर्णय आपकी personal income profile, investment pattern, और life goals पर निर्भर करता है।
इसलिए सलाह यही है — numbers के साथ calculation करें, भविष्य की ज़रूरतों को समझें और फिर टैक्स रेजीम को switch या retain करें।
सरकार की ओर से मिल रही आधिकारिक गाइडलाइन और real-time CBDT updates को भी ध्यान में रखें, ताकि आपको सबसे accurate जानकारी मिले।
FAQ
New Tax Regime में कौन-कौन सी deductions allowed हैं?
New Tax Regime में सिर्फ ₹75,000 की standard deduction और employer NPS contribution जैसे कुछ ही benefits मिलते हैं।
Old vs New Tax Regime Comparison करने का सबसे आसान तरीका क्या है?
आप अपनी income और deductions के अनुसार online calculator का इस्तेमाल करके दोनों regimes का फर्क समझ सकते हैं।
क्या salaried employees हर साल tax regime बदल सकते हैं?
हां, salaried लोगों को हर साल tax regime बदलने की अनुमति होती है, बशर्ते वह ITR में चुनाव करें।
Senior citizens के लिए कौन-सा tax regime बेहतर है?
Senior citizens को अधिक deductions और higher exemption limit के कारण Old Tax Regime फायदेमंद होता है।
क्या ₹7 लाख तक की income पर New Regime में टैक्स नहीं लगता?
हां, Section 87A के तहत ₹7 लाख तक की taxable income पर कोई टैक्स नहीं देना होता।
Business income वाले individuals tax regime हर साल बदल सकते हैं?
नहीं, business income earners केवल एक बार ही regime change कर सकते हैं, वो भी Form 10-IE के जरिए।
क्या HRA, LTA और 80C New Regime में लागू होते हैं?
नहीं, ये सभी deductions सिर्फ Old Tax Regime में allowed हैं। New Regime में इन्हें claim नहीं किया जा सकता।
